¶нна писал(а):Корректировку к налоговой предприятие не захотело брать, т.к. не было изменения номенклатурыНо ведь было изменение количества. А дод. 2 к НН называется "Розрахунок коригування кльксних вартсних показникв до податково накладно". Вот Вы корректировкой как раз и должны были подправить количество, которое не угадали при "потолочном" заполнении НН на предоплату. А потом - ПРИ СЛЕДУЮЩЕЙ ОТГРУЗКЕ - выписать еще одну НН на оставшуюся номенклатуру.Напр., весь дог. на 120 тыс., из них 2 комбайна - по 24 тыс. и 6 тракторов по 12 тыс.Вам дали аванс на 60 тыс., и в предположении, что на них будет отгружено 1 комбайн и 3 трактора Вы выписали НН.Реально отгрузили 2 комбайна и 1 трактор.В этот момент выписывается РК к этой НН, в котором Вы пишете:первая строк
Сообщения: 8Зарегистрирован: 26 сен 2011, 10:23
Здравствуйте ! Наша фирма столкнулась с проблемой связанной с выпиской налоговых накладных.Постараюсь объяснить на примере. Фирма выставила счет ОАО на сумму 120000грн. ОАО сделало предоплату 60000грн. Мы дали налоговую по первому событию на сумму 60000грн и указали номенклатуру согласно счета-фактуры разделив на два. Но когда начали делать отгрузку товара ,то некоторые позиции расходной накладной и налоговой по предоплате не совпали.В расходных накладных по некоторым позициям количество товара было больше ,а по некоторым меньше.Но сума расходной была такая же 60000грн. ОАО потребовало дополнительно выписать налоговую на ту часть товара которой было больше в расходной накладной и меньше в налоговой по предоплате.Корректировку к налоговой предприятие не захотело брать, т.к. не было изменения номенклатуры. В связи с чем у нас пошли расхождения в налоговом и бухгалтерском учете (нужно было дополнительно выписать налоговую).Правомерны ли действия предприятия? Они ссылались на письмо ДПАУот 05.11.2009р. 24378/7/16-1517-16 Про виписування податково накладно при попереднй оплатгде сказано: " На дату отримання попередньо оплати (у тому числ частково) Продавець ма здйснити нарахування податкових зобов'язань з ПДВ та виписати та надати Покупцев податкову накладну на суму авансового платежу з зазначенням повно номенклатури. На дату подальшо поставки окремих одиниць товарв Продавець ма здйснити донарахування податкових зобов'язань з ПДВ та вдповдно виписати податкову накладну з зазначенням номенклатури та клькост фактично вдвантажених товарв, виходячи з вдсотка несплачено суми поставки.Последнее предложение как-то непонятно. Если можно,пожалуйста,разъясните.Заранее благодарны.
Сообщения: 170Зарегистрирован: 24 янв 2009, 14:46
Марина писал(а):У меня тоже вопрос по этой теме! Предприятие- поставщик вернуло нашу предоплату, по которой ранее (в мае) они выписывали нам НН. По-идее они должны нам выдать корректировку НН. Теперь, вопрос: если они нам не дадут корректировку, должны ли мы сами корректировать свой НК и каким образом? Спасибо!Даже если не получите расчёт корректировки НК снимать надо. Суть операции: деньги вернули, сделка не состоялась, о каком НК может идти речь, естественно его нужно коректировать. Если Вы своевременно не снимите НК - Вы не сможете потом доказать правомерность этого действия основываясь на неполучение расчёта.Самый простой вариант попросите расчёт (хотя бы по факсу) для того, что бы правильно заполнить все графы отчётности. Кстати продавец должен быть заинтересован больше Вас получить свой расчёт с Вашей подписью.
Сообщения: 170Зарегистрирован: 24 янв 2009, 14:46
Татьяна Викторовна писал(а):Alenka писал(а):То есть если выписывалась НН физ.лицу, он не плательщик НДС, то и корректировку тоже надо делать, а в графе ИНН и св-ве ставить ХХХ?В том случае, если Вы не знаете ИНН физ.лица.А если знаете, почему бы и не поставить.На мой взгляд ИНН (индивидуальный налоговый номер) не является тем же самым, что и идентификационный номер физ.лица. И поэтому ставить в НН идентификационный номер физ.лица будет не верным.
Сообщений: 30 • • , , 3
Форум сайта газеты Налоги и бухгалтерский учёт • Просмотр темы - Корректировка налоговой накладной
Комментариев нет:
Отправить комментарий